| Pozna davčno pravo, značilnosti davčnih sistemov in vrste davkov
|
- pozna vlogo in pomen davčnega prava
- pozna cilje in namen posrednih davkov davčne politike
- pozna temeljne koncepte razvrstitve davkov
- pozna vlogo in pomen posameznih davkov
- ve kdo je zavezanec za davek in pozna davčno obveznost
- pozna oprostitve, predmet obdavčitve in davčno obdobje
- ugotovi davčno osnovo
- pozna priznane in nepriznane prihodke
- pozna priznane, delno priznane, nepriznane in nepotrebne odhodki
- pozna davčne olajšave gospodarskih družb in samostojnih podjetnikov
- pozna odloženi davki
- zna izračunati transferne cene
- pozna pojem tanka kapitalizacija
- pozna pomen in namena DDV (tako za državo kot za zavezanca in za končnega potrošnika)
- pozna temeljne razlike med slovenskim DDV v primerjavi z Direktivo Sveta EU 2006/112/EC
- pozna temeljne lastnosti DDV znotraj EU
- obvlada vsebina davčnega obračuna za gospodarske družbe in samostojne podjetnike
|
- predstavi pogoste nepriznane odhodke
- predstavi pogoste nepotrebne odhodke
- predstavi delno priznane odhodke in kdaj so v bodoče priznani
- narediti davčni obračun za gospodarsko družbo in samostojne podjetnike
- izračuna presežek posojil iz naslova tanke kapitalizacije
- izračune obresti med povezanimi osebami
- izračune odložene davke
- našteje posredne davke, opiše vsakega od njih
- opredeli razliko med DDV in ostalimi posrednimi davki
- pojasni davčno obdobje
- pojasni sistem odbitkov (vstopni DDV)
- naredi primer obračuna DDV (nekaj izhodnega prometa in nekaj nakupov)
|
| Obračunava neposredne davke in prispevke
|
- pozna koncept obdavčitve po načelu svetovnega dohodka
- pozna koncept obdavčitve po viru
- pozna pravila za določitev rezidentstva in nerezidentstva
- pozna pravila za določanje davčne osnove, vključno z davčnimi olajšavami
- pozna pravila glede cenitve davčne osnove
- pozna pravila ugotavljanja primerljivo tržnih cen
- pozna pravila za ugotavljanje povezanih oseb
- pozna pravila glede dohodkov od katerih se odtegne davek ob izplačilu
- pozna in upošteva pravila glede odprave dvojnega obdavčenja,
- obračuna in plača davke in prispevke
- pozna cilje in načela obdavčitve fizičnih oseb
- pozna opredelitev zavezanca za dohodnino in obseg davčne obveznosti
- pozna dohodke, ki so obdavčeni z dohodnino,
- pozna koncept določitve letne davčne osnove in koncept davčnih olajšav
- obvlada sistem obračunavanja in plačevanja dohodnine in akontacij dohodnine – osnove in stopnje ter metodiko izpolnjevanja ustreznih evidenc,
- obvlada temeljne načine odprave dvojnega obdavčenja dohodkov rezidenta
- obvlada temeljne elemente obdavčevanja (zavezanec, osnova, oprostitve) dohodkov iz zaposlitve
- obvlada temeljne elemente obdavčevanja (zavezanec, osnova, oprostitve) dohodkov iz dejavnosti
- pozna razlike med obdavčitvijo z davkom od dohodkov iz dejavnosti in davkom od dohodkov pravnih oseb
- pozna elemente obdavčevanja (zavezanec, osnova, oprostitve) dohodkov iz osnovne kmetijske in osnovne gozdarske dejavnosti
- pozna elemente obdavčevanja (zavezanec, osnova, oprostitve) dohodkov iz premoženja
- pozna elemente obdavčevanja (zavezanec, osnova, oprostitve) dohodkov od dobička iz kapitala
- pozna elemente obdavčevanja (zavezanec, osnova, oprostitve) od drugih dohodkov
- pozna najpomembnejše izjeme in oprostitve pri dohodnini;
- pozna ureditev cedularne obdavčitve nekaterih dohodkov fizičnih oseb
- pozna temeljne elemente (zavezanec, davčna osnova, stopnje, obračun) obdavčitve plač davkom na plače
- pozna temeljne elemente (zavezanec, davčna osnova, stopnje, obračun) obdavčitve pogodbenega dela
- pozna in upošteva temeljni koncept obračunavanja in plačevanja prispevkov za socialno varnost
- pozna vrste prispevkov za socialno varnost
- pozna zavezance in osnove za obračun prispevkov za socialno varnost
|
- našteje pravice davčnih zavezancev
- našteje obveznosti davčnih zavezancev
- predstavi temeljna načela obdavčitve davka od dohodkov pravnih oseb
- pove kdo je zavezanec za davek od dohodkov pravnih oseb
- opredeli obseg davčne obveznosti
- našteje oprostitve davka od dohodka pravnih oseb
- pojasni davčno obdobje
- pojasni splošna pravila glede ugotavljanja davčne osnove
- razloži pojem davčni odtegljaj
- razloži pojem povezane osebe
- razloži pojem primerljive tržne cene
- pojasni način ugotavljanja prihodkov in odhodkov
- razloži pojem davčne olajšave
- razloži odpravo dvojnega obdavčenja
- pravnih oseb na osnovi danih podatkov
- pojasni kdo je zavezanec za dohodnino in obseg davčne obveznosti
- obračuna dohodnino na osnovi danih podatkov
- pojasni obdavčitev posameznih vrst dohodkov iz zaposlitve
- obračuna obdavčitve posameznih vrst dohodkov iz zaposlitvena osnovi danih podatkov
- pojasni obdavčitev dohodka iz dejavnosti
- pojasni obdavčitev dohodka iz osnovne kmetijske in osnovne gozdarske dejavnosti
- obračuna obdavčitev dohodka kmetijske in osnovne gozdarske dejavnosti na osnovi danih podatkov
- pojasni obdavčitev dohodkov iz premoženja
- obračuna obdavčitve dohodkov iz premoženja na osnovi danih podatkov
- razloži pojem dobiček iz kapitala
- obračuna davek na dobiček iz kapitala na osnovi danih podatkov
- drugi dohodki
- razloži pojem cedularna obdavčitev
- obračuna cedularno obdavčitev na osnovi danih podatkov
- razloži pojem letna davčna osnova in davčna olajšava
- razloži stopnje dohodnine
- razloži pojem akontacije dohodnine – osnove in stopnje
- razloži pojem odprava dvojnega obdavčenja dohodkov rezidenta iz virov izven Slovenije
- razloži bistvo zakona o davku na izplačane plače
- razloži bistvo posebnega zakona o davku na določene prejemke
- predstavi način ugotavljanja osnov za obračun prispevkov za socialno varnost za posamezne zavarovance
- obračuna prispevke za socialno varnost za posamezne zavarovance
|
| Obračunava posredne davke
|
- pozna in upošteva načela in koncept davka na dodano vrednost
- pozna podlage za predpise s področja davka na dodano vrednost
- pozna in upošteva pravila za določitev davčnega zavezanca in registracijo zavezanca
- pozna značilnosti obdavčitve med zavezanci v Sloveniji, med zavezanci v Skupnosti ter obdavčitev pri poslovanju s tretjimi državami
- pozna in upošteva pravila pri določanju kraja obdavčitve za transakcije z blagom
- pozna in upošteva pravila obdavčevanja glede kraja obdavčitve pri storitvah (obrnjeno davčno breme, prevozne storitve, storitve na premičninah, posredniške storitve, ipd,)
- pozna in upošteva pravila glede nastanka obveznosti za obračun davka na dodano vrednost
- obračuna DDV
- obvlada pravila glede določitve davčne osnove
- pozna in upošteva oprostitve in olajšave
- pozna in upošteva pravila pri transakcijah s »tretjimi« državami (uvoz in izvoz blaga ter storitve povezane z izvozom in uvozom blaga,
- pozna in upošteva pravila glede pravic do odbitka vstopnega davka
- obračuna vstopni in izstopni davek
- pozna posebne sheme obdavčitve
- obvlada pravila glede izstavljanja računov, davčnega knjigovodstva in davčnega obračuna
- pozna sistem ureditve trošarin v Sloveniji in v EU
- pozna temeljne institute obdavčitve s trošarinami (trošarinski zavezanec, trošarinsko skladišče, trošarinsko blago, ipd.)
- pozna in upošteva pravila za nastanek obveznosti za obračun trošarin
- obračunava trošarine
- pozna in upošteva pravila glede vodenja evidenc o trošarinah
- pozna namen obdavčevanja nepremičnin in osebnih vozil s posebnimi prometnimi davki
- pozna in upošteva davčno osnovo, stopnjo, oprostitve posameznih davkov
- obračuna in plača posebne prometne davke
|
- pojasni značilnosti in načela obračunavanja DDV na skupnem trgu
- pojasni značilnosti in načela obračunavanja DDV s tretjimi državami
- opredeli davčnega zavezanca in registracijo za DDV
- obračuna obdavčitev dobav blaga z DDV
- obračuna obdavčitev opravljanja storitev z DDV
- določi in pojasni kraj obdavčitve za dobave blaga
- določi in pojasni kraj obdavčitve pri opravljanju storitev
- razloži nastanek obveznosti obračuna
- pojasni pojma račun in obračun DDV
- razloži pravico do odbitka vstopnega davka
- obračuna in pojasni vstopni in izstopni davek
- obračuna in pojasni trošarino
- obračuna in pojasni posebni prometni davek
|
| Obračunava premoženjske davke |
- pozna vrste premoženja, ki so predmet premoženjskih davkov
- pozna davčne osnove, oprostitve, olajšave in izjeme
- obračuna posamezne vrst premoženjskih davkov
|
- obračuna davek za posamezne vrste premoženja na osnovi danih podatkov in izračun utemelji
|
